2025 Yılında Vergi Mevzuatında Yapılan Değişiklikler ve Yeni Stopaj Oranları

Gelir Vergisi Stopaj Oranlarında Güncellemeler

2025 yılı itibarıyla mevduat faizleri ve yatırım fonları gibi finansal kazançlara uygulanan stopaj oranlarında artış yapıldı. Stopaj oranlarındaki bu değişiklikler, net kazançları etkileyebileceği için finansal planlamalarda dikkate alınmalıdır.

Mevduat Faizlerine Uygulanan Stopaj Oranları

• Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar ile 6 aya kadar vadeli mevduat hesaplarında stopaj oranı %15'e yükseltildi.

• 1 yıla kadar vadeli hesaplarda stopaj oranı %12 olarak belirlendi.

• 1 yıldan uzun vadeli hesaplar için ise stopaj oranı %10 olarak uygulanacak.

Bu düzenleme, kısa vadeli mevduat faizlerinden elde edilen net getirileri azaltırken, uzun vadeli yatırımları teşvik etmeyi amaçlıyor.

Yatırım Fonları İçin Yeni Stopaj Oranları

• Hisse senedi yoğun fonlar hariç, diğer yatırım fonu katılma belgelerinden elde edilen kazançlara uygulanan stopaj oranı %10'dan %15'e çıkarıldı.

• Devlet tahvili ve hazine bonolarından elde edilen gelirlerde %0 stopaj oranı uygulaması 30 Nisan 2025'e kadar uzatıldı.

Bu değişiklikler, hisse senedi dışındaki yatırım fonlarından elde edilen kazançları azaltırken, devlet tahvili gibi uzun vadeli yatırımları cazip hale getiriyor.

 KDV İade Sınırlarında Güncellemeler

2025 yılında indirimli orana tabi işlemlerden kaynaklanan KDV iadesi için geçerli olan alt sınır artırıldı.

• Yeni KDV iade sınırı 130.700 TL olarak belirlendi.

• 2024 yılında bu sınır 90.800 TL idi ve yeniden değerleme oranına göre artırıldı.

Bu değişiklik, küçük ve orta ölçekli işletmelerin KDV iadesinden faydalanmasını zorlaştırabilir. Çünkü bu sınırın altında kalan KDV iadeleri talep edilemeyecek.

Kur Korumalı Mevduat Hesaplarında Stopaj Artışı

Kur korumalı mevduat (KKM) hesaplarına uygulanan stopaj oranlarında da artış yapıldı. Yeni stopaj oranları şu şekilde belirlendi:

• 6 aya kadar vadeli hesaplarda stopaj oranı %15,

• 1 yıla kadar vadeli hesaplarda %12,

• 1 yıldan uzun vadeli hesaplarda %10 olarak uygulanacak.

Bu düzenleme, KKM hesaplarının cazibesini azaltabilir ve geleneksel vadeli mevduat hesaplarına yönelimi artırabilir.

Diğer Vergi Düzenlemeleri

2025 yılı itibarıyla sadece stopaj oranları değil, kira gelirleri ve ÖTV gibi farklı vergi kalemlerinde de güncellemeler yapıldı.

Mesken Kira Gelirleri İçin Yeni İstisna

• 2025 yılı itibarıyla mesken kira gelirleri için istisna tutarı 47.000 TL'ye yükseltildi.

• Bu tutarın altında kalan kira gelirleri için beyanname verme zorunluluğu bulunmuyor.

Bu değişiklik, daha düşük kira gelirine sahip mülk sahipleri için avantaj sağlarken, kira gelirleri yüksek olanlar için vergi yükünü artırabilir.

Engelli Araç Alımında ÖTV İstisnası

• Engelliler için ÖTV’siz araç alımında üst sınır 2.290.200 TL olarak güncellendi.

Bu değişiklik, engelli bireylerin daha yüksek fiyatlı araçları ÖTV’siz olarak satın alabilmesini sağlayacak.

Cep Telefonlarında ÖTV Artışı

• Cep telefonlarında uygulanan asgari maktu ÖTV tutarı 364 TL'ye yükseltildi.

Bu düzenleme, özellikle orta ve üst segment cep telefonlarının fiyatlarını artırabilir.

2025 Yılı Vergi Düzenlemelerinin Yatırımcılar ve Mükellefler Üzerindeki Etkileri

Mevduat ve Yatırım Fonları Üzerindeki Etkiler

• Stopaj oranlarının artırılması, özellikle kısa vadeli mevduat ve yatırım fonu getirilerini düşürebilir.

• Hisse senedi yoğun fonlar dışındaki yatırım fonları daha az cazip hale gelebilir.

• Devlet tahvili ve hazine bonoları, stopaj avantajı nedeniyle yatırımcılar için daha cazip hale gelebilir.

KDV İadesindeki Etkiler

• KDV iadesinde sınırın artırılması, özellikle küçük ölçekli işletmelerin iade taleplerini sınırlandırabilir.

• İndirimli orana tabi işlemler yapan firmalar, daha fazla KDV yükü taşımak zorunda kalabilir.

Kira Geliri Vergisi ve ÖTV Düzenlemeleri

• Kira gelirleri için istisna tutarının yükseltilmesi, düşük kira gelirine sahip mülk sahiplerini rahatlatabilir.

• Cep telefonu ÖTV’sindeki artış, özellikle ithal telefon modellerinde fiyat artışına neden olabilir.

2025 Vergi Düzenlemelerine Hazırlıklı Olun

2025 yılı itibarıyla yürürlüğe giren vergi düzenlemeleri, yatırımcılar, mükellefler ve işletmeler üzerinde doğrudan etkiler yaratıyor. Stopaj oranlarındaki artışlar, kısa vadeli yatırımcıların net kazançlarını azaltırken, KDV iade sınırlarının yükseltilmesi küçük işletmeleri zor durumda bırakabilir.